Под мошенничеством понимают злонамеренные незаконные действия, которые заключаются в присвоении собственности путем злоупотребления доверием собственника или путем передачи заведомо ложных сведений с целью незаконного обогащения. Корпоративное мошенничество для компании означает выведение прибыли и/или недополучение доходов за реализованные товары или предоставленные услуги.
На корпоративное мошенничество укажут характерные признаки:
Выделяют две формы корпоративного мошенничества.
Внешняя форма предполагает оформление невыгодных соглашений, по результатам которых личное незаконное вознаграждение получает должностное лицо. К внешним мошенническим схемам относят и передачу инсайдером сведений, составляющих коммерческую тайну.
Внутренняя форма мошенничества означает, что сотрудники используют полномочия для личного обогащения. Такое мошенничество разнообразно в проявлениях. Это, например, хищение активов компании, переоформление ценных бумаг и коррупция.
На первом этапе расследования незаконных действий внутри компанию создают комиссию. Ее работа заключается в том, чтобы собрать документы, подтверждающие факт корпоративного мошенничества: оригиналы или нотариально заверенные копии.
После сбора документов начинается этап аудита с привлечением экспертов со стороны. По результатам проверки эксперты составляют заключение, в котором фиксируют факт мошенничества, подтвержденный собранными документальными доказательствами.
После аудита директор компании составляет и передает в правоохранительные органы заявление об инциденте, на основании которого начинают уголовное производство. После проводят расследование, чтобы подтвердить или опровергнуть факта корпоративного мошенничества. Сотрудников, подозреваемых в совершении противоправных действий, чаще всего отстраняют от работы на время расследования.
В 2017 года международная аудиторская компания KPMG обобщила статистику и создала портрет современного корпоративного мошенника.
Пол: в 70% случаев мошенничество совершили мужчины. Средний ущерб от действий мошенников мужского пола на 100 тысяч долларов превышает ущерб от действий мошенников женского пола.
Возраст: 53% мошенничеств совершили преступники в возрасте от 31 года до 45 лет. Сумма убытков напрямую зависит от стажа сотрудника: самые крупные аферы пришлись на долю работников старше 60 лет.
Образование: убытки от мошеннических действий сотрудников с высшим образованием в два раза превышают убытки от действий сотрудников со средним и специальным образованием.
Должность: к 80% инцидентов корпоративного мошенничества причастны сотрудниками бухгалтерии, отдела продаж, отдела по обслуживанию клиентов, департамента по закупкам и финансовой службы.
Корпоративное мошенничество сродни вирусному программному обеспечению. Как и работа антивируса, работа по выявлению корпоративных злоупотреблений начинается с обнаружения подозрительной активности. Полный комплекс «антимошеннических» мероприятий включает расследования совершенных или продолжающихся фактов мошенничества, выявление уязвимостей в системе экономической и информационной безопасности, обеспечение защиты конфиденциальных данных и ценных активов компании в режиме реального времени.
Обеспечить качественную защиту компании от корпоративных проявлений мошенничества позволяет внедрение специального технического оборудования и программного обеспечения, которое контролирует и анализирует деятельность сотрудников в течение рабочего дня.
Подпишитесь на нашу рассылку и получите
свод правил информационной безопасности
для сотрудников в шуточных
